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我国高校内部控制现状分析及改进措施——以×高校为例

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摘要本文以×高校内部控制为研究对象,结合COSO报告和《企业内部控制基本规范》并重点根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》,考察内部控制现状,深刻剖析单位层面内部控制(控制环境、风险评估、控制活动、信息系统与沟通、监督)和重要的业务层面内部控制(预算、收支、固定资产管理)存在的问题,对内部控制薄弱环节可能出现的风险进行识别与评价,并提出改进措施,以期为其他高校内部控制的改善提供参考。

DOI 2d3vg67749/2039991

作者陆菁琦

机构地区不详

出处《审计与理财》 2016年9期

关键词高校内部控制风险识别改进措施

分类 [经济管理][会计学]

出版日期 2016年09月19日（中国期刊网平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）