企业风险管理制度体系建设

张倩

摘要：企业发展过程中必然伴随着或大或小的风险，企业在成长期也避免不了要经过风险的产生与管理的过程，因此对于任何一个企业来说，加强企业风险文化的培育，落实企业的风险管理工作是一个不可缺少的环节。总而言之，企业风险管理体系的建设是企业进行风险管理的基本前提和保障。本文以“企业风险管理三大步骤”为核心。具体阐述了企业风险管理制度的制定、宣传和执行，希望能在一定程度上给相关企业的风险管理制度提供参考，有利于提高企业的市场竞争力，占据市场主动权。

关键词：风险文化；企业风险管理；制度体系

企业风险管理对于企业来说是至关重要的，企业进行风险管理将会提高企业发现机会的能力和将风险变为机遇的能力，有助于企业合理分配资源、提升企业内部控制水平。同时可以增强企业的前瞻性风险管理能力、应变能力以及风险反应能力。其次，可以增强整个企业对威胁和机遇的识别能力，增加企业利益相关者对企业发展的信任和信心，也有利于提升企业运行的效率，提升操作中的质量、安全和健康管理水准。

1企业风险的概念及重要性

从某种意义而言，企业就是风险的集合地，企业的成立、发展到衰亡的过程是与风险并存的。比如在注册成立一个企业时要考察申请主体是否合法、经营行业是否得到审批核准、注册金来源是否合法等，在存续经营中也存在着层出不穷的经营风险。其次，通常来说，企业的经营效益与经营风险呈正相关关系，也就是说企业想获得高收益就必须承担高风险。而对于企业来说，它的逐利本性注定会促使企业选择追求高额收益。因此，经营风险业务从而获取高额收益是企业和企业家不可避免的选择。因此总结得出，企业与风险本身就是矛盾的统一体，无数个现存或者隐藏着的风险构建成了一个企业。企业发展成功与否，往往取决于控制、驾驭以及运用风险的能力。不确定性是风险的固有属性，其中包括影响企业经营目标实现的不确定因素。如何有效进行风险管理，是公司发展的重要环节和保障。通过多样性的业务和构建良好的运营系统来控制风险，对于企业来说都是很有效、具有可行性的方法。

2企业风险管理制度体系建设

企业管理所存在的风险蕴藏在各个工作环节中，因此必须加大对企业的风险管理制度体系建设的投入。企业的风险往往有各种表现形式，由此增加了风险管理工作的复杂程度，也加大了管理的工作量。所以要建立企业风险管理制度必须从以下几个方面着手。

2.1制定企业风险管理制度

企业风险管理制度的制定要遵循一定的基本原则：第一，要得到领导的充分重视。在企业中无论是哪种管理行为，如果离开领导的重视和支持将无法得到有效落实。对于企业风险管理这种具有可行性以及实践性的有关制度，得到领导的关注、认同理解以及支持是至关重要的。第二，制定出的管理制度必须具有可操作性。制度内容要细化，不能笼统或过于简略，要能推动制度目标的实现，进行有效的落实。第三，要具备齐全的相关要素，全面分析和考虑问题。在工作实践中往往会面临各种各样的风险，企业要针对新出现的风险，制定相应的解决措施。第四，进行制度的精细化管理。具体途径是通过设计一整套汇总表格，以便公司领导对公司风险的及时掌握，同时通过汇总数据，更加快速的制定出应急措施。

2.2加强风险管理文化的培育与宣传

风险管理文化的形成是在企业进行风险管理的过程中逐步完成的。它包含了企业的整体价值观以及经营理念，体现了领导者的管理思想、经营风格以及员工的行为规范。重点包括三大部分：企业的风险价值观、风险理念以及风险意识。树立企业风险管理意识是企业做好风险管理工作的重要支撑。企业管理者必须摆脱传统管理思想的束缚，对员工的风险管理意识进行良好的引导和教育。在企业的传统管理念里，管理三要素通常指的是人、财、物以及由这些要素所构成的业务，包括其中有可能会产生的风险，进行仔细地辨识和评估，以便于更好地进行风险的接受、拒绝、转移和风险避免等应对措施。这需要企业管理者充分洞察到企业和市场的现状和未来发展趋势，与全体员工共同树立起企业风险管理意识，风险管理理念才能真正、全面、彻底地取代传统管理思维，成为企业管理的主导力量。与此同时，所有员工必须坚定执行企业风险管理制度，企业风险管理工作取得良好进展和结果的核心要素。企业除了要拥有可控制的管理制度和指导制度，有效实施的先进管理理念以外，还必须有能够利用这些先进管理理念去实施风险管理的主体，这些要素缺一不可。

因此在宣传企业风险管理的过程中，为了更好地让员工参与到风险管理文化的培育中来，增强员工的风险意识，可以采用多种方式，如普及“风险无处不在，管控人人的有责”的风险观念。更为重要的是公司管理层必须要重视风险，把风险管理转化成为企业增值的一种管理工具，同时，将风险管理文化的宣传与培育常态化，落实到企业的日常业务管理中去，有助于企业上下层人员都能自觉识别风险。除此之外，创新对风险文化的宣传和普及方式也是一个有效的途径。如企业的微信公众号的开通与建立，可以有效利用内部员工的碎片时间，每周在公众号定期更新有关于企业风险的系列专题，还可以组织有关风险制度的学习和考核，增加员工的风险知识。组织趣味知识竞赛、召开风险总结报告会、鼓励员工发表与风险有关的论文等方式，灵活地普及风险文化。

2.3风险管理制度的执行

制度只有通过贯彻执行，才能体现出它的生命力和价值。企业风险管理制度制定之后，更重要的是制度能否有效、切实执行，要充分发挥风险管理制度的作用，首先要建立监督机制，这是确保制度执行的重要手段。分解与落实风险管理的任务，要下落到具体的岗位负责人即执行人，将负责风险事项的有关管理层级清晰化。其中总经理是企业风险管理的首要责任人，负责企业的整体风险。设置风险联络员，分配到各个部门，联络员应由部门经理以上的级别与担任，企业风险事项的实际执行人也就是风险联络员。公司总经理是其负责的对象。业务执行人员要及时向风险联络员报告风险事项。在此体制运行下，下级要做到对上级负责，每个层级都要步步落实，加强与确保监督检查到位，推动管理制度更加有效地执行。其次，考核机制的建立对管理制度执行来说必不可少，也就是考核风险管理制度的执行情况。具体操作为：对风险管理制度的考核与绩效考核相挂钩，以部门为单位，风险事件全年发生率为零的部门将得到一定的奖励。同时将日常的风险管理和突发紧急事件区分为两种考核方式，分别进行考核，对应到部门及个人的不同岗位职责，由上而下地开展考核评估工作，考核结果是作为员工绩效奖金发放和员工晋升的主要依据。最后，建立起对制度执行状况的追究机制，风险责任追究机制有必要严格落实，管理实践过程中遵循“有错必罚，有误必究”的原则，还要注意将直接责任人和领导责任人区分开，处罚方式和力度要有区别，不能采用一刀切的方式进行责任的追究和处罚。将责任追究具体落实到公司的整个层级系统，包括基层岗位。

结束语：

如今，能否很好地进行风险管理已经成为一个企业发展的必要条件和要素。风险管理如果失控，会直接给企业带来巨大的损失。因此，要落实风险管理制度的执行，同时不断学习风险管控，在实践中得出经验，不断进行总结，推动企业创新，才能立足于激烈的市场竞争中。

参考文献：

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[2]鲍宗客.产权保护制度与研发企业生存风险[J].北京社会科学，2017，（5）：45-55.