论供电公司财务部门如何加强工程资金管理

曾梅

摘要:现阶段，国家和地方政府逐步重视电力建设和电力项目投资。但是，在资金的实际使用和管理上存在着许多问题，这些问题需要引起足够的重视，供电公司是集资金、技术、人才于一体的企业。在供电企业的资金管理中，项目资金管理非常重要，项目具有价值高、周期长的特点，资金回收缓慢，效益缓慢。如果不加强资金管理，企业遇到问题就会陷入困境。

关键词:供电公司；工程资金；管理

引言

电力建设的资金使用是关键性的问题，决定着电力建设的顺利开展，这就需要了解如今在资金管理方面有着哪些漏洞，分析其中的主要问题然后才能制定出合理的改进方案，可以借鉴先进的思想以及手段，在资金管理方面进行有效革新。

1、供电企业财务部门工程资金管理概述

供电企业项目资金管理的主要内容是核实项目的支出和成本，包括项目资金的筹集和支付，并根据预算监督实际项目资金的使用。项目资金管理贯穿项目实施的全过程，主要体现在招投标、物资管理、施工验收、成本控制和审计等方面。此外，供电企业项目资金管理的范围也很广，新建输变电工程、扩建工程及相关技术改造工程均在项目资金管理范围内，为了合理利用供电企业的工程资金，保证企业的投资效益，有必要加强供电企业财务部门的工程资金管理。

2、目前供电公司工程资金管理的现状

供电公司不具有独立法人利益，也不具有独立的经营自主权，项目资金主要由上级拨付，供电公司负责本项目的施工管理，为了规范项目资金管理，供电公司出台了一些管理办法，改善了一些管理困境，但仍存在一些问题。例如：（1）供电公司财务部不控制项目资金的全过程，在工程项目中财务管理的关键环节是项目的立项、招投标、施工、资金落实与拨付、竣工验收和工程结算。在这些环节中，财务部门只根据票据进行计算和支付，不能反映管理功能。（2）供电公司工程管理部门缺乏规范化意识。由于多年的工作习惯形成了强烈的习惯性思维，不可能及时调整思维以适应新的管理体制，导致财务部门的工作不能顺利开展。

3、对工程各项进行管理

（1）项目设立；企业财务管理的核心问题是投资决策，只有做出正确的决策，企业才会产生效益。相反,错误的决策会对企业造成严重的影响，造成严重的损失，企业可能陷入绝望。财务管理已成为企业管理的中心，财务部必须在项目的建立过程中履行自己的职能，并与其他部门一起进行项目管理。例如，财务部门应对投资项目的成本进行预算，确定资本回收期，并估计资本需求。通过这些措施，可以分析资本投资运作的风险。（2）招标环节；市场经济竞争形式发展的必然结果是招标，只有通过招标企业才能获得更好的产品和服务质量，企业可以从投标中获益匪浅。因此，供电公司应严格遵守项目管理五大制度的要求，对符合招标范围的项目进行招标，财务部应严格控制付款环节，中标通知书作为付款的必要附件。此外，只有真正公开、公平、公正的投标才能实现降低成本的目标。萝卜决不招投标，请多家厂家陪同，形式化，失去应有的效果和意义。（3）施工环节：工程管理部主要负责施工环节的管理，财务部主要通过项目资金配置参与项目进度的管理。首先，相关部门应提供进度报告，申请项目资金的拨付，财务部门应根据进度拨付资金，如果超期配置导致建设单位占用供电公司的资金链，从资金安全和资金成本的角度来看，供电公司将处于不利境地，这种行为只不过是短期对外借款。如果分配进度远远低于施工进度，将导致财务会计的及时性丧失，影响项目的实际进度，财务部门要转变现有的工作模式，全面掌握工程的施工进度，确保工程支出核算的进度与施工进度严格相符。（4）实行资金联系，供电公司有关部门充分考虑资金成本，最大限度地利用自有资金和股票资金，尽量减少生息融资。对于分支机构资金的执行，虽然看似简单，但一是以上级下达的资金计划文件为依据，二是落实上级下达的指标。但要真正实现它并不容易。供电公司项目管理存在一些问题。如无计划，应先施工。一旦最终计划无法实施，资金缺口就会出现。如果计划的融资渠道发生变化，财务部门将被要求调整账目，导致会计混乱。

3、供电企业财务部门加强工程资金管理的措施探讨

3.1创造良好的工程资金管理条件

工程资金的有序管理需要在良好的企业氛围中进行，包括良好的环境、会计师的地位以及公司财务部门对工程资金管理的重视。首先，创造良好的管理环境是规范项目资金管理的基础，实现这一目标需要供电公司各部门的协调配合，并在健全的管理体系的约束下。例如，在建设部门的项目资金管理中，建设单位需要为财务部门的项目资金管理提供各种数据支持。其次，会计人员的专业知识和技术水平影响着项目资金管理的效率。供电公司可分为多个部门，共同构成整个供电公司，为了提高会计人员的技术水平和专业素质，各部门要重视企业的会计工作，把财务部门放在促进供电公司发展的重要位置。只有这样，会计从业人员才能有较高的职业热情，提高会计人员的工作效率，促进项目资金管理的发展。最后，供电企业更加重视项目资金的管理，可以有效减少企业员工腐败的发生，对维护供电企业的稳定发展起到积极作用。只有供电公司重视项目资金的管理，采取有效措施加强公司内部项目资金的管理，才能促进公司资金的稳定运行，提高资金的利用率。同时，供电公司不断完善自己的项目资金管理制度，帮助公司利用内部闲置资金，综上所述重视项目资金的管理，可以提高供电公司资金的流动性，提高供电公司的经济效益。

3.2创新财务管理办法

随着现代科学技术的不断发展和进步，现代信息技术已广泛应用于各个领域。为了保持长期的发展趋势，各行各业必须顺应时代发展的步伐，保持创新发展的理念。因此，供电企业应创新财务管理方法，改变传统的管理理念，实现供电企业的财务管理目标，目前我国财务管理有两种新的管理方法，一种是全过程控制，另一种是全面预算管理。两种新的财务管理方法克服了传统财务管理在会计工作中的不足，企业应借鉴新的财务管理方法，在创新管理方法的同时，提高员工的综合素质，协调和促进企业财务管理的发展。

结束语

综上所述，我国电力体制改革后，传统的供电企业财务管理模式已不能适应新时代的发展需要，特别是项目资金管理。在发展过程中，暴露出的问题越来越多，如项目全过程财务控制不足、工程部缺乏规范化管理意识、项目资金管理等。针对缺乏完善的投资效益分析体系，为提高供电工资基金的使用率，提出了加强财务部门资金管理的发展措施，包括为项目资金管理创造良好的环境，实施阶段性项目资金管理，为项目资金管理创造良好的环境，全面提高供电公司财务管理水平，提高企业经济效益。

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