基于电网企业资金安全管理与风险控制研究

盘倩

摘要：文章介绍电网企业资金安全管理的的重要作用，针对电网企业资金安全管理存在的问题进行分析，提出相关的解决对策，有效促进电网企业资金安全管理的效果与质量，加强电网企业风险控制水平。

摘要：电网企业；资金安全；风险；控制

引言

电网企业作为资金密集型企业，在不断发展的过程中必须要投入大量的资金来扩大电网企业规模，所以电网企业资金安全管理就成为企业发展的关键环节。由于当前我国的电网企业在资金管理过程中还存在许多问题，例如资金内部控制效果不理想、资金安全管理评价体系不完善等，这些问题都可能导致电网企业资金安全管理风险控制效果不足，影响电网企业的资金安全。为此必须要加强对于电网企业的资金安全管理水平，提高风险防范意识，保证电网企业的发展更加的科学化。

1 电网企业资金安全管理的重要作用

企业资金的状况可以准确的反应企业资产结构以及产权关系的变化，通过加强资金安全管理体系的构建能够保证企业资金安全管理的整体水平，顺应时代发展的需求。为了能够不断提高自身的供电质量，改进对于电网的管理水平，电网企业必须要通过投入大量的资金来保证各项工程的顺利建设，适应社会的快速增长的用电需求，对于工程项目的资金管理和使用水平直接决定着电网企业工程项目的质量水平，而且也关系着电网企业自身的经济效益。在电网企业资金管理的过程中，必须要将所有的项目资金根据属性进行划分，加强对于资金的年度预算管理，如果没有纳入到电网企业年度预算的项目工程则不能够申请项目资金。为了能够更好的提高项目资金的筹措质量，必须要拓宽资金融资渠道，针对项目资金的建设与管理按照相关的标准来进行，尽量减少资金成本，提高电网企业资金的利用效率。

在电力企业发展的过程中必须要投入大量的资金，对电网企业资金安全管理提出了更高的要求，如果电网企业资金安全管理不到位，不仅会造成非常恶劣的负面影响，而且也会导致我国电力供应水平受到影响。为此电网企业必须要加强对于自身的资金安全进行全面管理，充分提高资金管理利用的水平，保证国有资产实现不断增值，只有这样才能够降低企业的生产成本扩大电网企业的经济效益，实现经济利益与社会利益同步增长。

2电网企业资金安全管理存在的问题

当前我国电网企业资金安全管理主要围绕制度建设与管理技术予以幵展,分别以构建内部控制体系以及确立安全备付机制为核心内容。尽管在资金安全管理的探索中已经取得长足进步,但当前电网资金安全管理仍存在如下问题:

2.1内部控制整体性不足

当前电网企业,围绕资金相关业务流程,从内控流程、风险管理、授权管理、规章制度、内控评价五个方面实施内部控制方案,逐步建立起内部控制体系。但在实际操作过程中,内部控制权责细分程度不高,各部门及各级单位之间协同配合缺乏指导,同时内部控制的实施主体仍然为各级部门,集团层面的内部控制整体性仍有待提升,针对业务本身的流程控制较为缺乏,在内控制度上禁止性规定数目远多于引导性规定,内控关键点的处理标准缺乏统一。

2.2网企业资金安全管理考核评价体系落后

在我国目前电网企业对下属单位资金管理的过程中，由于缺乏科学有效的考核评价体系，导致对于资金安全管理方面的工作无法有效开展，另外在考核评比的过程中由于与实际相差甚远，所以导致考核评价结果不理想，严重影响了管理人员的工作积极性。



2.3安全备付有待规划

电网企业资金流入流出存在较为明显的区域与季节差异,波峰波谷现象十分明显。但当前的安全备付金额制定与使用要求均缺乏动态性,安全备付金额的调整周期过长,在区域性融资缺口出现之后,安全备付金的使用也缺乏与其他资金来源的统筹规划。致使安全备付金额出现整体冗余,而阶段性不足的现象,降低资金使用效率。

2.4资金流通程序存在隐患，资金安全管理评价制度不健全

1. 在电网企业的资金流通方面，资金流通的制度与程序是保证资金安全的前提条件，但是，在实际的电网企业资金流通制度与程序中经常出现不严谨的情况，这也就进一步对电网企业的资金安全带来隐患，主要表现在电网企业的资金流入与支出不符，或者收入与支出记录不及时，也不能建立可行的资金安全管理制度与风险管控制度，缺乏有效的审核机制，同时，对于一些相关的合同与材料不能按照相关的制度进行审批与记录，给电网企业造成资金安全隐患。

2. 在资金安全管理评价机制方面，因为每个电网企业对资金安全管理制度的认识程度不同，所以，也会存在一定的差异，进而形成了管理上的漏洞，加剧了电网企业的资金安全风险。在实际的管理过程中，部分电网企业对下属单位的资金流水情况实施定期检查或者不定期抽查的方案，这种评价方法不够严谨、比较分散，也欠缺系统性的评价机制，会给电网企业带来资金管理的风险。

3电网企业资金安全管理改进建议

3.1推进企业整体内部控制建设

推进各省级单位按照业务流程特点,分类、整理并总结各单位内部控制要点,按照经营业务与管理活动分别制定内部控制实施方案,出具具体的操作性指导与规范,并严格按照规范实施内部控制方案。明确权责要求,将内部控制建设要求与评价标准逐级拆解,落实至各级业务单位,细化至各个岗位及各项业务环节,同时指定各级内部控制负责人,做到各级内部控制节点均有专人负责,专人汇报,专人处理。建立健全重大资金安全事故问责制度,将内部控制建设与实施情况纳入各级单位和基层员工的业绩考核指标,与基层负责人岗位考察及个人评优挂钩。构建企业整体层面的内部控制信息平台,分配与协调各单位之间的内部控制权责,加强企业整体对于下属单位的内部控制监管,同时对下属单位的内部控制执行状况的反馈及时做出反应,实现内部控制体系的自我检视与改进,提升电网企业内部控制的整体性。

3.2建立健全资金安全管理评价体系

对于电网企业来说必须要严格针对企业资金安全管理，制定针对性的评价体系，这样才能够有效的将资金安全管理进行细分，明确各个环节的任务目标通过对于资金管理流程进行判断，提高对于资金管理风险的业务识别效果，重点把控资金风险关键点。通过健全管理评价体系，能够针对电网企业资金安全管理的整体效率进行重点分析，保证电网企业的资金安全管理水平不断提高。

3.3建立动态安全备付机制

结合电力体制改革后的业务特点,围绕季节性,区域性资金波动,以大数据、云计算技术等为技术依托,以省级公司为单位,构建融资缺口的预测模型,合理预估各级单位各时间段的资金流入流出及需求状况,测算融资需求量,并结合各企业总体融资计划合理安排外部融资,最终倒挤出该省级公司该时间段的最优资金安全备付额度,减少资金沉淀,提升资金使用效率,实现兼顾资金的使用安全与运作效率。在此基础上,以企业整体视角出发,统一考察企业各层级单位融资缺口,统筹规划企业整体融资需求,实现安全备付金跨区域,跨时点流动,实现动态安全备付,进一步释放冗余资源,提升资金使用效率。

3.4加大资金流通的监管力度，完善安全评价制度

电网企业应该设立专门的监管部门，进而加大对资金流通的监管力度，比如，对于一些需要审批资金的项目，必须要经过项目负责人、财务部门以及新建立的监管部门共同审批才能进行拨款，这样才能够从根本上保证资金的安全流通，对于资金的收入与支出也要进行详细的记录，使资金的流通能够更加安全。与此同时，电力企业还需要完善安全评价制度，对于下属单位应该让其定期上交资金记录，要采取不定时抽查的方式，这样才能够确保企业资金的安全，也能够进一步预防财务风险的发生。同时，企业也要建立奖惩制度，对于一些记录详细、真实的资金材料要给予相应的奖励，反之，要给予相应的惩罚，这样也能够促进各个部门以及各个单位之间的良性竞争，进而推动电网企业的发展，确保电网企业的资金能够更加顺利的运转。

4结束语

总之，电网企业的资金安全情况能够直接影响电网企业的发展，所以，电网企业一定要完善资金安全管理的制度，及时发现企业中的资金风险，进而进行有针对性的解决，这样才能够确保电网企业的正常运营与有序发展。

[1] 辜奇斌 . 电网企业资金安全管理与风险控制 [J]. 现代经济信息 ,2018(8):142.

[2] 欧阳筱青 . 对电网公司往来款项管理的思考 [J]. 江西电力 ,2017,41(7):46-48.

[3] 许晓敏 . 基于电力需求和投资能力的复杂电网优化投资决策研究 [D]. 华北电力大学 ( 北京 ),2017.