烟草商业企业廉政风险源头治理

刘琪

【摘要】本文基于对廉政风险控制理念和方法的介绍，探讨了在烟草商业企业如何借鉴现代企业风险防范理论和方法，实施廉政风险源识别、风险指数分析评价以及构建有效的风险监控机制，使得烟草商业企业的廉政风险在发生、发展过程中能够被动态监控和及时处理。通过廉政风险防范机制实现组织机构内部权力的合理分配与相互制衡，并且不断完善和优化的标准岗位工作流程与相关规章制度体系，对所有岗位人员的履职行为进行有力约束和监督考核，始终保持对廉政风险源头的全面控制。

【Abstract】Based on the introduction of the concept and method of integrity risk control, this paper discusses how tobacco commercial enterprises can learn from modern enterprise risk prevention theories and methods, implement the integrity risk source identification, risk index analysis and evaluation, and construct an effective risk monitoring mechanism, so that the risk of integrity is able to be dynamically monitored and dealt with in time in the process of occurrence and development. Through the integrity risk prevention mechanism to realize the reasonable distribution and mutual checks and balances of the internal power of the organization, and constantly improve and optimize the standard post work flow and the relevant rules and regulations system, to carry on the strong restriction, supervision and examination to the performance of all post personnel, and always maintain the overall control over the source of the risk of integrity risks.

【关键词】源头治理；理念和方法；烟草商业企业；廉政风险

Keywords: source governance; ideas and methods; tobacco commercial enterprises; integrity risks

1 引言

烟草商业企业的组织机构规模庞大，为了落实国家的烟草行业管理制度和发展战略，各级烟草商业企业、不同部门以及具体管理岗位掌控和行使着烟草专卖的行政审批、执法、营销以及内部行政管理等权力。因此廉政风险源多、风险指数高且存在复杂的关联，相比其他公权力执行组织机构而言，烟草商业企业的廉政建设所面临的任务更加复杂和具有挑战性。

2 廉政风险控制理念及其方法概述

在行使公权力的过程中，相关岗位工作人员的职业道德、思想意识和行为准则都会受到挑战，在趋利避害本能的驱使下，公务人员在面对诱惑、公私利益取舍时往往会做出有违道德伦理甚至党纪国法的抉择。因此需要围绕公权力行使构建岗位职责与工作规范、单位内部管理规章制度、监督考核机制等管理制度体系，对掌控公权力的部门、单位的各个岗位人员的履职行为加以规范和约束，并且通过纪检监察来对执纪状况进行监督和评价，以便确保公权力得到合理使用、国家的战略资源得到合理配置和妥善管理^[1]。但是在构建和完善相关制度体系的过程中，面对组织机构内部具体业务以及外部环境的不断变化，如何做到有的放矢并确保对违规、违纪甚至违反行为监督控制的时效性和适应性，是一个非常棘手的课题。所以近年来在党风廉政建设领域引进了现代管理学的相关理念，将现代企业防控运营风险的理论和方法应用了到廉政建设当中，即按照风险源识别、评估和防控的标准程序来监控公权力履职行为，形成对潜在违规、违纪以及违法现象的早期预测、预警以及动态监控。因此相比传统的廉政建设与腐败治理方法，实施廉政风险防控在理论依据和实践方法方面都更加科学，能够保证相关举措的时效性、针对性与适用性，为实现烟草商业企业廉政风险源头治理提供了新的思路。

3 实现源头治理的有效措施

由于我国实行烟草专卖制度，所以烟草商业企业的组织机构职能覆盖了整个产业链的生产、销售与行政监管环节，分布于各个行政区划范围内的烟草商业企业行使着对烟草种植、烟叶加工储运、卷烟生产营销以及基础设施和物流渠道建设的行政监管、项目审批以及行政执法等重大权力。因此需要进行廉政风险重点监督的环节和岗位多、具体职能分配和权力结构复杂。所以按照企业运营风险防范的理念和方法构建廉政风险防范体系，应以实现风险源有效识别、让所有风险源得到动态监控以及对涉事人员的行为能够为及时纠正和处理为目标，在廉政风险发生和演化过程中设置多重防线加以预防、遏制，避免其发展成腐败行为和造成包括人才在内的战略资源损失，维持行业内部相关体制的高效运转和践行廉洁奉公的根本原则。

3.1 动态掌握廉政风险源分布状况

风险源的及时辨识是实现廉政风险源头治理的基础，而由于烟草商业企业无论主要职能性质如何，都面临复杂外部环境的考验和内部业务内容的不断变化。因此廉政风险源的辨识不是一劳永逸的，而是需要在全面排查与识别的基础上，依靠内部全员的廉政风险防范意识、健全的廉政风险监控体系，针对组织机构内部不同业务流程、具体岗位职能界定以及具体项目的运作需要，不断发现新的风险源并加以评估和预控防范^[2]。从而基于动态掌握的廉政风险源分布状况，借助完善的风险监控体系来调整相应的规章制度、监督管理措施，有针对性的实现对廉政风险源头的强有力控制。首先应在烟草商业企业内部实行廉政风险源报告与公示制度，鼓励全员就履职过程中遇到的问题进行反思和探讨，及时发现相关业务流程、管理制度以及监督考核办法中存在疑问和疏漏的环节，从而优化廉政风险防范体系和避免职权界定不清、自由裁量权力过大或缺少可行的监控措施。其次烟草商业企业的内控审计机构、监督执纪部门等应对廉政风险源进行持续跟踪，对相关防范机制和具体措施的实施效果进行评估，从而不断调整工作重心，把资源优先用于重大廉政风险源的监督和控制，例如对重要基建项目的建设过程或者重要监管领域的行政执法行为进行持续追踪和分析，避免廉政风险转化成违规、违纪和违法事件。

3.2 构建廉政风险分析评估标准体系

现代企业运营风险防范体系之所以能够有效运转，是由于其有完善的风险分析和评估标准体系，由企业内部相关部门和专业人员构建分析模型，采集影响风险发生发展的各项因素的相关数据和信息，对所有风险源进行量化的风险指数分析计算，从而按照一定的标准实施分级管控^[3]。因此烟草商业企业的廉政风险防范体系建设，也应首先构建相应的风险分析评估标准体系，根据风险演化后果的严重性进行分级，以经济损失大小、违规履职行为的性质或相关岗位权力大小等为衡量标准，将廉政风险区分为不同的预防控制等级，进而制定相应的预警和控制措施。而每一个新的廉政风险源都要按照相关标准进行分析和评估，根据其评级结果纳入相应的监控体系实施监管。

3.3 基于廉政风险防范优化组织机构与相应制度体系

行使公权力机构内部的组织架构和相应的管理制度体系，决定了权力的科学分配和相应工作岗位之间的协作与制衡关系，是约束和规范每一个工作岗位人员履职行为的基础。因此有效治理廉政风险不仅要有相对科学的组织架构，还要针对其业务流程特点、岗位职能界定制定完善的规章制度体系，用科学规范的操作流程实现具体职能的流畅衔接和协调，并且以组织机构规章制度、监督考核机制以及便于执行落实的奖惩条例等，对各个岗位的人员行为加以约束，使其权力形成相互制衡^[4]。所以运用现代管理学理念实施廉政风险防范和治理，首先要针对前期风险源的调查和分析结果，优化现有烟草商业企业组织机构，对内部岗位设置、职权界定进行整合，实现权力的合理分配并形成不同岗位、部门和机构之间的权力制衡，在管理决策、行政执法与审批等权力使用以及绩效考核评价等环节中，降低人为因素和个人意志的影响力，使得烟草商业企业的运转在完善的制度体系下进行，而人则成为服务于内部体系运转的元素。其次要针对组织架构特点、业务需要以及风险源分布状况，整合和优化现有管理制度体系，对各个岗位、部门与机构的职能进行清晰界定，以行政管理规章制度、标准业务流程、权力执行规范以及监督考核标准等形成对所有廉政风险的多重防范。将廉政风险控制机制与审计、监察等内控机制融合，制衡内部决策、审批和监管等重大权力并约束不同岗位人员的行为，使得烟草商业企业在有效的制度保障下廉洁和高效运转。

4 结语

风险源识别与防控理念是实现廉政风险有效监控的最佳途径，在计算机与信息技术的支撑下，能够基于对烟草商业企业潜在内外部廉政风险因素的持续监测，让监管部门和机构对相关岗位、部门和机构的履职状况进行动态监督、分析和控制，从而有效监督和约束、规范相关领域公权力的使用。

【参考文献】

[1]宋平.加强烟草企业廉政风险防控机制建设 推进反腐败工作常态化[J].现代企业文化,2016(30):104-104.

[2]韩亚莉,陆育来.加强烟草廉政风险防控工作[J].环球市场信息导报,2015(47).

[3]曾旭.烟草商业企业廉政风险防控体系构建与思考[J].企业研究,2013(20):189-190.

[4]李云华.提高烟草基层防控廉政风险有效性的对策和措施[J].办公室业务,2016(18):73-75.