探究海外项目资金如何管理和运作

朱孝光

摘要

海外项目主要受到资金和过程两个方面控制的影响。其中海外项目资金的管理和运作是重点工作之一。采取合理、高效的方式来进行海外项目资金的管理和运作是提高资金运行效率、项目运行效率以及项目收益的重要途经。目前海外项目涉及的方面相对而言比较广泛，要想对海外项目资金进行高效管理和运作也就比较复杂。因此，接下来将重点介绍几种海外项目资金管理和运作方式，以便于海外项目更好的发展。

关键词：海外项目资金；管理和运作；探究

引言

为响应国家“一带一路”政策，中国石油工程建设有限公司积极开拓国际市场，建设了一批具有国际影响力的国际工程，但在公司积极拓宽海外市场的同时，面临着一系列显现出来的财务管理方面遇到的挑战和问题，在一定程度上影响了海外建设的发展，所以本文针对在实际财务管理工作遇到的挑战和难题，提出一些自己的建议，为海外工程项目财务管理工作积累一些经验，增强财务管理能力，提高自己财务水平，从而增强海外工程项目的竞争力。

1海外项目的资金管理运作问题

1.1存在货币资金安全性问题

货币资金的安全性对于海外项目而言是非常重要的，尤其是现金货币。对于海外项目而言，货币现金具有很大的风险性。主要是海外目前有很多地方都是法律法规无法真正起到约束行为的作用，并且很多国家的治安相对而言比较散漫，这些都是容易造成风险的重要因素。因此，在货币资金安全性问题上需要海外项目管理人员投入更多的精力去保证。资金安全性在海外项目运行过程中是一个比较需要重点关注的方面，还需要海外项目财务管理人员采取有效措施解决存在于货币资金安全性的问题

1.2财务管理机构配置不合理

很多海外工程项目只是单纯的考虑成本效益而尽可能的缩减人员，完全不顾其他方面的影响。例如在财务管理方面，直接不安排出纳人员，只配备一名会计人员又管资金又管做账，或者是一些非财务人员兼任出纳等。严重的违背了财务的职责分离的原则。还有就是没配备经验丰富的财务管理人员，滥竽充数，导致项目在资金管理、项目核算等方面存在重大风险。

1.3存在外汇风险及外汇管制问题

海外项目进行的过程中最重要的一个影响因素就是外汇。企业在展开海外项目时如果缺少对当地的外汇管制信息了解就很有可能会对后期项目展开产生影响。及时了解外汇市场也是必须要做到的。海外项目经常出现的外汇风险主要是外汇汇率发生较大的变动或是外汇管制政策的制定所产生的损失这两个方面。海外项目资金运作和管理过程中要想解决外汇风险和外汇管制问题则必须从多个方面出发，不断深入研究和讨论。

2海外项目资金管理运作的方式方法

2.1提高融资渠道的多样化，加强融资管理工作力度

工程承包企业要重视融资工作的重要性，提高融资渠道的多样化，将银行渠道融资与企业内部融资、工程项目融资、租赁融资、ABS证券化等多种融资方式结合起来，在保证融资活动合法性和规范性的前提下积极创新融资模式，降低企业融资成本，优化资金的有效配置方式，为海外工程项目的快速发展提供必要的资金保障。同时，工程承包企业要将发展战略规划与融资管理紧密结合，基于企业发展需求拓宽融资渠道，提高融资管理工作的科学性和规范性。工程承包企业要善于借鉴同行业相关企业的融资经验，了解企业内外部的融资活动动态，加强融资管理部门与内部其他各部门的沟通，并为融资管理部门开展外部学习和交流提供机会和条件，更新融资管理观念。从宏观角度来看，国家相关部门要建立健全融资管理制度，积极建设工程承包企业融资管理制度体系，可以根据工程承包企业的实际融资情况和需求构建融资平台，加强融资信息交流与沟通，减少由于信息不对称造成的工程承包企业融资成本过高等问题。国家相关部门可以根据海外工程项目的特点创新融资政策和方式，为融资活动的顺利开展提供一定的支持政策，合理减轻工程承包企业的融资成本，帮助工程承包企业提高融资风险防控能力。

2.2加强货币资金的安全管理

海外项目货币资金安全管理是保证海外项目资金正常运作和管理的重要要求之一。资金是海外项目运行的重要财务支撑，是绝对不能缺少的。为了维持以及推动海外项目的良好运作，必须采取措施加强货币资金的安全管理。加强货币资金的安全管理可以从多个方面考虑，不同形式的资金有不同类别的保护方式，这还需要海外项目经营者的深入研究和落实。例如，针对海外项目资金结算环节。首先，在进行资金结算时最好是能够采取金融工具作为结算媒介，比较不支持以现金的形式来完成资金结算。其次，将结算之后的结果、数据资料等进行上报，简单来说，就是上交国内总部，由总部进行结算的审核工作，确保结算环节没有出现任何错误。最后，如果资金有超出的现象，一定要第一时间存入银行，交由银行代为保管。除此之外，针对海外项目运作过程种的现金保管，最好的办法就是有一个专门的保险箱，并且将保险箱放置安全的地方，还必须在其附近进行监控设备的安装，防盗功能的完善也是非常有必要的。

2.3优化财务管理制度

首先，企业应最大限度地对当地政治、经济、法律条件进行了解。从企业建立之初时，就减少由于与当地条件不吻合而造成的额外成本。基于此建立财务管理制度，进行优化。针对我国海外市场发展迅速，要致力于保证其专业性和有效性，注重培养管理人员和财务核算人员的综合素质。拓展财务管理人员的视野，注重其业务能力。尤其是在语言、财务管理专业性上要结合在一起，在海外工作，外语不可避免。但外语与财务如果分离，就会出现表述不清，无法取得既得利益的局面。因此，要求翻译人员必须了解企业相关事宜。最好能够做到财务管理人员掌握外语，从而积极地与当地政府进行沟通，在工作中减少意外事件发生。

2.4做好项目财务管理前期策划

了解项目所涉及的税种、税目、税率，及应纳税额的计算、纳税期限、申报程序等，重点关注税收优惠方面的政策、操作流程;熟悉当地适用的会计准则，适用的会计年度、收入的确认、固定资产的确认标准、折旧期限等。关注当地关税的税种、税目、税率、应纳税额的计算、纳税期限、申报程序等。对比各家银行的实力、信誉，存、贷款利率，服务费、各种银行产品办理的收费标准等，初步确立开户银行。提前做好外账收入成本风险管控，例如区分中方人员人工费(工资、津贴、奖金、社会保险费、伙食费等)、协作单位利润、上级管理费、资金占用利息、咨询费、汇兑损失以及其他不能计入外账的成本等，这样有利于减小项目在当地的税收风险，提前做好前期策划，并按照策划去执行。

结束语

财务管理是海外项目管理的核心，其管理质量直接影响到海外项目的竞争力，对实现海外项目的经济效益在一定程度上起着决定性作用。因此，有必要从建立有效的管理制度、配备合理的财务管理机构和专业人员、健全有效的沟通机制、在确保资金安全的前提下加强成本控制、健全预警风险应对方面，提高海外工程项目的财务管理水平，提高海外工程项目财务管控的能力。

参考文献

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