合规管理融入企业管理体系的思考

许中莲

摘 要：后疫情时代下市场经济环境错综复杂，各行各业生存发展都面临着各种机遇和挑战。合规管理作为企业三大风险治理之一，能够为企业内部管理及控制工作的有序开展提供保障。因此，我国各大企业纷纷将合规管理融入管理体系建设中，以此来提高企业管理水平和可持续发展能力，促使企业能够更加积极主动地面对所处行业及市场风险。为此，本文首先分析了合规管理融入企业管理体系的必要性，其次分析了合规管理融入企业管理体系的原则和途径，以期为合规管理在企业管理体系中的应用提供思路。

关键词：合规管理；企业管理；企业

一、引言

合规管理是指企业按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行落地，以实现增强内部控制，对违规行为进行持续监测、识别、预警、防范、控制、化解风险的一整套管理活动和机制。目前，如何基于合规管理理论制定科学的、合理的管理体系，已经成为了企业能否实现可持续发展的关键，也直接关系到企业的发展方向和经济效益。因此，本文开展了合规管理融入企业管理体系的研究。

二、合规管理融入企业管理体系的必要性

（一）有利于企业可持续发展

合规管理有利于企业可持续发展，具体体现为两个层面：其一，合规管理是企业稳健经营运行的内在要求，合规管理是企业管理的重要内容，合规管理要求企业形成系统的规章制度，建立风险评估机制、合规报告制度、定期检查制度等，并以此指导企业工作的开展，使企业上下明确在企业发展过程中怎样合规、合法地开展工作。其二，合规管理是企业防范违规风险的基本前提，当企业形成完善的规章制度体系后，可及时发现企业日常经营活动中的违规行为，提前规避，保证企业规范化运行。

（二）能够提高企业管理能力

合规管理是确保企业内部管理工作高质量高效率运行的有效方式之一，是企业实现稳定运营发展的基础条件。企业通过增强合规建设，针对性、持续性的强化员工合规意识，定期开展合规培训，促使员工养成自我约束的良好习惯，不断提高企业管理风险及抗风险能力，从而实现企业总体经营目标。

（三）能提高企业抗风险能力

对于任何一家想长期发展的企业来说，建立合规管理体系，合法经营，都是企业业绩常青的保障。因此，管理者需要意识到企业各类风险对企业可持续发展的影响，需要防患于未然，避免出现在经营过程中出现违法违规乃至犯罪行为，遭到行政监管部门处罚和司法机关追究刑事责任的风险。一旦被刑事追究，将会对企业造成无法估量的后果，商业信誉降低、商业机会丧失、重大财产损失等。因而需要加强日常业务扩展及基础运营工作的合规建设，不断完善合规管理体系，避免企业出现违规操作、只重视短期经济效益而忽视长远利益的情况。

三、合规管理融入企业管理体系的原则

（一）合法性

合法性指的是企业在开展经营管理工作中需要在法律法规的大原则下进行，并且也是合规管理在企业管理体系中应用的首要原则。合法性是公司运营的红线，能够确保企业运营发展的稳定程度，能够降低各项违法违规行为的出现频率，从而确保企业可持续发展。近年来，国家颁布了反不正当竞争法、反商业贿赂法、个人信息保护法等法律法规，规范了各类商业行为。对各个企业来讲，合规管理的合法性体现在了各个部门、各个生产环节的各个操作步骤，需要企业每项工作制度及标准的制定都需要基于我国相关法律法规及行业规章制度，这样才能确保每项管理工作都能循序渐进的开展。例如，针对互联网企业，个人信息保护法贯穿于各个生产经营环节，企业需要根据法律规定制定个人信息保护的内部管理制度和操作规程，施行加密、去标识化等安全处理措施，保护好个人信息，并时刻接受相关部门监督。

（二）合理性

合理性指的是合规管理需符合企业实际经营现状，不能脱离业务发展方向及阶段，盲目制定一些规章制度，限制业务发展。且规章制度不能过于苛刻，不能让员工产生抵触的心理，从而无法实现合规管理的目的。而合理性原则也需考虑合规管理建设投入产出情况，争取用最小的资源投入得到最大的风险成本降低。同时合理性还可在充分考虑符合法律法规的基础上，适当借鉴和吸收国内外先进企业管理理念，不断完善现有管理制度和方式，形成科学、合理的监督管理体系。

（三）实用性

合规管理的建设需建立在实用性的基础上，不能脱离实际业务、实际场景，高屋建瓴的编写条条框框，无法做到落地执行。合规管理体系搭建之前需要对业务流程设计、管控要点、难点了然于胸，并与其他部门协同讨论合规规章制度的细则，特别是采购部、财务部，需与他们在采买、预算审批、费用支付等方面的合规性保持高度一致，并综合管理层意见、倾听一线员工的声音，保证合规管理制度的可执行性。这样在制度实施过程中才能得到各个部门、一线员工的支持，才能让合规管理体系为公司业务发展保驾护航。

四、合规管理融入企业管理体系的途径

（一）明确合规管理与管理体系关系

要想实现合规管理在企业管理体系中的科学应用，企业需要明确并且处理好两者的关系。企业的管理层在设计管理体系时应意识到合规管理建设的重要性，并不断完善合规管理体系，自查自纠，不断发现合规漏洞进行自我整改和修复，以期建立完善的合规管理体系。首先，管理层应支持建立一套完善的合规管理制度，分析企业各方面面临的合规风险，将合规建设融入业务发展的方方面面，设计合理的合规风险应对机制和激励制度，做到合规管理与企业管理有机结合。用完善的合规管理体系促进和保障管理层经营目标的达成，促进企业业务的持续发展；提高企业识别风险、应对风险的能力。

（二）建立健全合规管理组织体系

企业应结合自身实际情况，建立有效的合规管理体系，以实现预防违规违法的行为。企业可在集团或总部设立合规部门，制定业务流程规范、建立部门规章制度、开通举报投诉渠道、并进行合规培训，定期对业务开展情况进行风险评估和合规检查，对发现的违法乱纪行为进行严惩，以此达到警示和教育的作用。企业拥有完善的合规管理体系，有利于企业分清企业责任和个人责任；当企业员工发生违法乱纪行为时，合规部门可进行调查和公示，严重的可移交司法机关，以此来凸显企业对违规行为惩戒的决心，也可避免让企业因员工失职承担巨大的合规风险。

（三）保证合规管理体系的独立性、权威性

合规部门作为监管部门，需要与其他部门和业务不产生利益往来，保持高度的独立性，并拥有高于企业管理层的权利，以彰显其权威性。只有合规管理部门拥有足够的独立性和权威性，才能顶住业务部门和管理层的压力，公正公开的行使监督职权，保证合规管理的落地执行。合规管理部门可定期到企业各个部门或分子公司进行巡查，针对已出台的合规政策进行一一核实是否执行到位，出具风险评估报告；针对发现的违规行为，进行全司通报批评；情节特别严重的移交司法机关，以此树立合规部门的威信，推动合规管理的建设。

（四）做好合规管理与内控管理的融合

随着我国经济的高速发展以及疫情的持续影响，企业要想实现稳步的发展是需要完善的内部管理体系的，而合规管理和内控管理都是管理体系建设中不可缺少的部分。两者都具有监督管理的职能，都是让企业的各项工作有章可循，有据可依，两者相融合可增强企业内控执行力度。而两者的具体侧重点又不尽相同，内控侧重业务流程全链条风险控制，旨在降低运营风险；合规管理侧重于具体执行层面怎样做合法合规，相关规章制度是否得到有效执行。两者相辅相成相互融合，实现加强版的监督管理职能。

参考文献

[1]王春军.“施工企业合规管理体系和能力建设”系列之一合规管理：施企发展的“助推器”[J].施工企业管理,2020(1):89-91.

[2]曹珊珊.基于管理效能提升的企业内部控制与合规管理整合路径研究[J].企业改革与管理,2020(4):25-27.