论企业资金管理与资金支付风险控制与防范

靳晶晶

摘要：资金管理是财务管理的重点。企业运营为实现经济利益最大化，而这一过程中资金周转贯穿于经营全流程。在企业运营中，现代技术开发与获取投入资金，也是为实现利益回收。除此之外，企业还应做好科学资金管理与风险控制，从而降低经营成本扩大利润。信息技术的进步，资金管理与支付实现多样化。在此背景下，企业的资金管理与支付面临多样化风险，如何提高资金管理水平、防范资金支付风险值得企业关注。

关键词：企业资金管理；资金支付；风险控制与防范

引言

现阶段，巨大的竞争压力是我国很多企业必须面临的挑战，为了减轻企业财务方面所承受的压力，在市场竞争中占据更大的份额，提升企业的经济效益，需要企业对资金管理工作足够重视。企业应该分析以及解决资金管理过程中的各类问题，否则将在不同程度上限制资金管理职能作用的发挥，很可能使企业面临金融财务风险，对企业可持续发展形成阻碍。在了解企业资金管理工作的基础上，下面将分析与总结企业的经营项目现状，分析部分企业实际存在的资金管理问题及引发问题的成因并提出有针对性地解决措施。

1企业资金管理的重要性

企业的资金管理水平的高低往往是决定其生死存亡的关键所在。日益激烈的市场竞争使企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业整体现金流的管理水平，才能合理有效地控制营运风险；提升企业全盘资金的利用效率，才能不断加快企业自身的发展。企业若想谋求更大更强的发展空间，落实预期战略目标、实现效益最大化需要将内控管理工作逐渐深化，而企业资金管理作为内控管理工作的重中之重，尤为重要。其可从多方面提升企业自身资金的利用效率，使企业管理水平上升到一个新高度。

2当前资金管理存在的问题

2.1企业资金管理体系不够健全

在当今社会，随着经济不断的发展，使其人们的生活质量得到改善，与此同时，这给人们的生活和工作带来了一定变化，对于企业生产经营活动进行分析，逐渐的呈现出复杂化的趋势。在资金管理等方面，也需要做到与时俱进，适应时代的发展，如果没有做到的话，直接关系到企业的发展。对于当前有的企业来说，还没有做到以上这点，资金管理体系还不够健全，针对这种情况，针对企业的实际需求，是难以更好地满足的。

2.2资金管理制度不完善

在企业开展各类资金管理任务的过程中资金管理体制建设是重中之重，但是部分企业并没有与资金管理需求相结合完成相关部门的建立，资金管理制度建设不完善。部分企业对短期利益过于关注，在发展过程中并没有合理设计资金管理，也不愿意将较多资金放在资金管理上。部分企业资金管理工作虽然已经开展一段时间并取得一定成果，但是在划分出纳会计职责方面并不清晰，也没有对我国相关文件进行学习，没有调整和规范现金管理制度，导致仍然有很多漏洞存在于企业筹资管理与筹资结构中，最终在一定程度上限制了资金管理制度作用的发挥，从而只是在表面上落实了相关制度，在企业分析财务风险时无法满足及时性和准确性要求，难以为企业发展提供有效保障。另外，虽然部分企业已经完成资金管理制度的建立，但是资金管理制度与实际情况相脱离，导致落实资金管理制度发挥的效果微乎其微。

2.3资金使用的授权和审批制度没有全面实施

目前，许多企业的资金管理制度都有些差异，为企业的发展带来了阻碍。很多企业的资金不足体现在个别企业领导在处理一些开支时，滥用职权，权力过于集中，导致资金管理的授权和审批制度没有全面实施。他们没有科学的、合理的使用权力，缺乏专业性，导致资金在管理方面缺少专业的手段。使得很多企业的资金管理制度过于主观，没有明确的标准，监管力度不够，资金管理方法也没有得到最大限度的发挥，导致资金支付风险很高。那么缺少健全的资金管理的监管制度，对授权和审批制度就不能进行控制和监管，进而执行力就降低。而现实工作中，信息技术的发展和应用，从表面上看为企业的资金管理工作带来了便利，同时又产生了一些不可控制的因素，没有监管机制的有力保障，那么企业的资金管理风险因素也会增加，很容易造成企业资金的流失。

3提高资金管理与资金支付风险的控制与防范的措施

3.1做好资金筹集管理，实现对筹资风险的防范

企业对于自身在社会市场中树立的良好形象与信用要进行合理应用，同时对于国家出台的相关政策条例也要有正确认识，在此基础上，对筹资渠道进行拓展，使得以往较为单一的贷款融资方式能够得到优化，可以采取发行债券方式，也可以采取吸引外资方式等，针对企业内部资金供应与使用中存在的时间差要进行合理应用，对资金的使用进行调节与调度，避免资金浪费情况出现，提升资金使用效率。在筹资决策过程中，需要对资金来源进行合理选择，并有效安排资金结构，在对企业权益资金、介入资金比例关系作出明确时，要结合企业实际发展情展开，对规划介入资金规模。

3.2配置专业的资金管理人员

资金管理工作是一项开展难度较高的工作，不仅需要管理人员熟练掌握投融资、预算管理等方面的专业知识，还需要管理人员具备一定的企业管理经验，能够准确分析企业各经营项目的成本和预期收入。基于此，企业需要对资金管理人员的专业能力进行提升，保证其能够满足职业素养和专业知识的需求，同时能够掌握开展资金管理工作的其他技能，从而使企业资金管理达到更高的水平。企业除了加强内部人员的培训与学习外，还可以通过引进高素质人才来进一步加强企业资金管理工作。为了实现资金管理工作规范化，还需要完成各种工作责任制度的制定，保证一旦资金管理人员不按照相关要求开展工作，就会面临相关制度条例的处罚，从而有效约束资金管理人员的行为，为顺利推进各项资金管理工作提供保障，促使企业资金管理环境更加可靠、安全，能够使企业资金管理的应用效率得到有效提高。

3.3完善资金集中管理

资金集中管理可以优化企业内部资金资源，降低资金存量。国有企业应通过建立企业内部资金结算中心等方式，统一控制银行账户，在预算范围统一管理成员单位收支款项，全面、及时、准确地掌握各个单位的资金运作状态，合理运营闲置资金，加速资金的循环与周转，使内部资金能够按需使用、合理配置。目前，许多国有企业采用了内部资金结算中心或财务公司平台进行资金集中管理。由于每个企业的经营特性、管理理念不一致，造成了各结算中心的差异性。现阶段的资金集中管理模式才起步不久，要让结算中心高效运行，国有企业还需不断的摸索与完善。

结语

综上所述，资金是企业发展和生产的前提保障，是企业生产的源泉。资金管理的制定，要结合企业实际的发展情况，根据资金管理与支付中存在的风险进行合理的规划。针对企业不同的业务和不同部门的需求，规范资金管理和支付流程，做好防范风险的准备工作。这样才能不断地提升资金使用率，降低了资金成本，提高员工的风险防范意识，在实际业务中不断地优化资金管理制度。提升企业资金信息化建设管理的水平，切实保障资金安全地运转，进而提升企业经济效益。

参考文献

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